Los altos niveles de préstamos
impagados y otros activos no productivos en los balances de algunos bancos en
la Unión, son un lastre al normal desarrollo de la actividad crediticia,
rentabilidad y viabilidad de los bancos afectados que impiden una fluida financiación
de la actividad económica de los países y aumentan la inestabilidad del sector
bancario en toda Europa.
Se ha reconocido, en el avance de
la agenda de los trabajos para completar el marco regulatorio de la Unión
Bancaria de la UE, la necesidad de la reducción de riesgos en el sector
bancario con un foco principal obligado en la actuación para reducir los altos
niveles actuales de activos no productivos e impedir que se mantenga a futuro
la generación de estos activos.
Incluso, en la última
comunicación de la Comisión Europea (Octubre 2017) sobre los compromisos
necesarios para alcanzar la finalización del proyecto la Unión Bancaria en 2019
se ha propuesto la vinculación en el
avance de las fases de la implantación del Fondo Europeo de Garantía de
Depósitos a la necesaria reducción de los niveles de activos improductivos.
Si bien la responsabilidad primera
de aplicar las medidas para reducir las carteras de préstamos impagados y
evitar que se amplíen en el futuro, es
de los propios consejos de administración de los bancos, y las administraciones
nacionales de los países se deben asegurar de que se dispone del marco legal, capacidades y
administraciones que motiven y dinamicen esas acciones, la integración de todos
los esfuerzos a nivel europeo por las Instituciones y Autoridades de la Unión
garantiza la promoción de planes de acciones homogéneas, eficacia coordinada y transparencia en la
información en la aplicación de medidas y en la evolución de sus resultados.
A nivel nacional se han adoptado
medidas relevantes que han aportado
desde el inicio de la crisis en 2008 importantes resultados en la mejora de los
niveles activos improductivos en algunos países:
- Reestructuración
de los sectores bancarios nacionales para obtener sinergias, economías de
escala y dilución de la relevancia de riesgos.
- Creación de
entidades especiales para la gestión de préstamos impagados y activos
adjudicados (Bancos malos) para concentrar la gestión homogénea y especializada
de riesgos, actividades de mitigación o distribución de los mismos y
recuperación de valor.
- Mejora de la
supervisión de las adecuadas prácticas para la provisión contable de activos
improductivos y el adecuado desarrollo de capacidades y actividades para
evitar, reducir y distribuir sus riesgos.
- Reformas de los
marcos legales nacionales sobre reestructuración de préstamos con dificultades,
transferencia de carteras a entidades no bancarias, transparencia en
información de calidad de créditos y prestatarios, agilización de
procedimientos de insolvencia y asignación de garantías y desarrollo de
incentivos fiscales en el reconocimiento de perdidas.
A nivel Europeo el Consejo de
Europa y la Comisión Europea y las Autoridades Bancarias (EBA) y Mercados
(ESMA) vienen desarrollando medidas legislativas y no legislativas para
promover una acción homogénea para reducir y evitar la morosidad, aumentar transparencia
de información, aumentar la convergencia de la supervisión y dar guías y pautas
en la gestión de los bancos.
- La Autoridad
Bancaria ha desarrollado el concepto común en la UE sobre activos no
productivos.
- El Mecanismo
Unico de Supervisión del BCE ha publicado una
guía para gestionar y reducir las carteras de préstamos impagados (1) y está
desarrollando un anexo
a esta guía sobre las expectativas supervisoras en la aplicación de provisiones (2) en las carteras de préstamos impagados.
- La Comisión
Europea presentó en Nov 2016 una propuesta
legislativa sobre insolvencias (3), y ha presentado un plan de medidas en su comunicación
sobre la finalización del proyecto de la Unión Bancaria (4), para adoptarse
antes del verano 2018:
- Se han
clarificado en su reciente informe sobre Mecanismo Unico de Supervisión los
poderes del MUS para influir sobre las prácticas y niveles de provisiones sobre
préstamos impagados de los bancos de la UE.
- Se publicarán
las pautas homogéneas para el diseño de entidades nacionales de gestión de
activos improductivos. (Bancos Malos)
- Se
presentarán medidas para el desarrollo de los mercados secundarios de activos
improductivos facilitando la transferencia de activos a entidades no bancarias
y la prestación de servicios de gestión de deuda por entidades terceras
- Se
presentarán iniciativas legislativas de protección de prestamistas promoviendo procedimientos
más ágiles y eficientes (extrajudiciales?) para la adjudicación de garantías.
- Se realizará
un estudio comparativo sobre la eficacia, eficiencia y rapidez de los
procedimientos de insolvencia de prestatarios y adjudicaciones de garantías de
préstamos en los países de la EU.
- Se publicará
un informe, y si es necesario una iniciativa legislativa para introducir en el marco
regulatorio de exigencias de capital niveles mínimos de provisiones que los
bancos debe contabilizar en nuevos préstamos impagados.
- Se adoptaran
medidas para mejorar la transparencia de información sobre préstamos
improductivos mediante la ampliación de disponibilidad y comparabilidad de
datos.
- El Consejo de
Europa (ECOFIN), siguiendo sus compromisos en hoja de ruta del 2016 para
reducir riesgos en la UE, y basándose en el reciente informe
de su Comité de Servicios Financieros sobre activos improductivos (5), ha
presentado su plan
acción para hacer frente a los prestamos impagados en Europa (6):
- Acciones en
la supervisión bancaria
- Mejorar la
capacidad de uso de poderes para los supervisores en lo que respecta a las
prácticas de aplicación de provisiones en bancos a través de cambios
legislativos cuando proceda
- Se
considerará en la revisión del marco regulador de exigencias de capital, la
introducción de límites y salvaguardias para atajar situaciones de insuficiente
nivel de provisiones, que pueden ser en la forma de reducción en fondos
propios.
- Facilitar
desde el MUS un guía de gestión de carteras de préstamos impagados para los
bancos menos significativos supervisados por las ANCs.
- Se publicara
desde la Autoridad Bancaria Europea una guía de gestión de carteras de
préstamos impagados para los bancos que sea coherente con la publicada desde el
MUS.
- Se publicará
desde la Autoridad Bancaria Europea una guía para la originación bancaria de
préstamos, control y gobierno interno de carteras que mejoren la transparencia
y evaluación de prestatarios para reducir la generación de nuevos préstamos
impagados.
- Se
desarrollará desde el Consejo de Riesgo Sistémico de la Unión medidas
macro-prudenciales para evitar la aparición de problemas en todo el sector
bancario europeo como consecuencia de sus altos niveles de activos
improductivos.
- Acciones en
la reforma de los marcos legislativos de insolvencia y recuperación de deuda.
- Se realizará
un estudio comparativo sobre la eficacia, eficiencia y rapidez de los
procedimientos de insolvencia de prestatarios y adjudicaciones de garantías de
préstamos en los países de la EU.
- Se promoverá que
los países de la UE consideren la revisión de sus procedimientos de insolvencia
frente al estudio comparativo.
- Acciones en
el desarrollo de los mercados secundarios de préstamos impagados.
- Se
desarrollarán desde las Autoridad
Bancaria nuevas exigencias sobre la publicación de información sobre calidad de
los activos y carteras de préstamos impagados de los bancos.
- Se desarrollarán
iniciativas para mejorar las infraestructuras de datos para la información
comunitaria sobre activos improductivos con nuevos modelos estandarizados y el
establecimiento de plataformas para registrar transacciones sobre activos
improductivos.
- Se
desarrollará pautas homogéneas para los
países de la UE para el diseño de entidades nacionales de gestión de activos
improductivos. (Bancos Malos)
- Se
desarrollará medidas en la UE para impulsar los mercados secundarios de activos
improductivos mediante la eliminación de impedimentos para la transferencia de gestión
de carteras de activos a entidades no
bancarias y la propiedad de los mismos también por entidades no bancarias.
Se puede concluir que la
estabilidad financiera, la finalización de los planes legislativos de la Unión
Bancaria y Mercados y el impulso económico
de la Unión Europea necesitan la reducción considerable y rápida de los niveles
de activos improductivos en los balances de los bancos de un grupo de países de la unión. El momento
para tomar acciones realistas y eficaces es ahora mientras la recuperación europea de los efectos de la
crisis es sostenida. Las Instituciones y Autoridades Europeas han propuesto los
planes de impulso desde los marcos legislativos y no legislativos de la Unión
para que los países afectados tomen parte activa de las medidas y acciones de
forma diligente y rápida y no se pierda el momento.
